證券時(shí)報(bào)記者 賀覺淵

日前，安永發(fā)布《中國上市銀行2022年回顧及未來展望》（下稱《報(bào)告》）。《報(bào)告》指出，當(dāng)前銀行業(yè)凈息差不斷承壓，整體將呈現(xiàn)持續(xù)收窄態(tài)勢。安永華北區(qū)金融服務(wù)審計(jì)主管合伙人姜長征在接受證券時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)表示，營業(yè)收入、營業(yè)費(fèi)用、撥備水平是影響一季度我國上市銀行最主要的盈利因素。在營業(yè)收入中，銀行的息差水平也是重要因素。

《報(bào)告》報(bào)告涵蓋了截至2023年4月30日已發(fā)布2022年度報(bào)告的58家上市銀行，包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市銀行，其總資產(chǎn)和凈利潤分別占中國全部商業(yè)銀行的83%和93%。

《報(bào)告》指出，58家上市銀行2022年度營業(yè)收入合計(jì)人民幣60879.65億元，同比增長0.79%，增幅較2021年度的7.70%下降了6.91個(gè)百分點(diǎn)；全年實(shí)現(xiàn)凈利潤合計(jì)人民幣21363.11億元，同比增長7.10%，增幅較2021年度的12.05%下降了4.95個(gè)百分點(diǎn)。上市銀行盈收增速放緩主要是由于響應(yīng)國家號(hào)召，讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致利息凈收入增速放緩，以及資本市場震蕩、匯率波動(dòng)導(dǎo)致手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、投資收益及公允價(jià)值變動(dòng)損益等下降所致。

另一方面，GDP增速放緩也確實(shí)對上市銀行盈利帶來持續(xù)壓力，《報(bào)告》指出，2022年度，上市銀行平均凈資產(chǎn)收益率（ROE）和平均總資產(chǎn)收益率（ROA）分別為9.84%和0.73%，較2021年度下降0.16和0.01百分點(diǎn)。

《報(bào)告》指出，2022年末，上市銀行不良貸款余額合計(jì)人民幣20109.45億元，比上年末增加人民幣1512.74億元，加權(quán)平均不良貸款率從2021年末的1.37%下降至1.33%。盡管房地產(chǎn)行業(yè)和部分個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)有所暴露，上市銀行對公房地產(chǎn)行業(yè)貸款加權(quán)平均不良率由2021年末的2.30%上升至2022年末的3.56%，個(gè)人住房按揭貸款不良貸款率由2021年末的0.32%上升至2022年末的0.45%，但上市銀行通過持續(xù)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控，加大不良資產(chǎn)處置力度，總體不良貸款率實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有降。2022年末上市銀行加權(quán)平均撥備覆蓋率為237.72%，較2021年末上升3.73個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率繼續(xù)維持在較高水平。

《報(bào)告》指出，隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型步入深水區(qū)，2022年上市銀行對金融科技的關(guān)注開始從重速度向重質(zhì)量轉(zhuǎn)變。有24家上市銀行在2022年年報(bào)中披露了科技投入金額，合計(jì)人民幣1850.69億元。

《報(bào)告》指出，2022年上市銀行持續(xù)推進(jìn)零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，零售業(yè)務(wù)營業(yè)收入進(jìn)一步攀升，但利潤貢獻(xiàn)度有所下降。2022年度上市銀行零售業(yè)務(wù)營業(yè)收入占整體營業(yè)收入的比重為45.61%，較2021年度提升2.27百分點(diǎn)，相對公司業(yè)務(wù)的領(lǐng)先優(yōu)勢由2021年度的2.65個(gè)百分點(diǎn)擴(kuò)大到4.81個(gè)百分點(diǎn)；零售業(yè)務(wù)稅前利潤占整體稅前利潤的比重為45.34%，較2021年度下降0.80個(gè)百分點(diǎn)。伴隨競爭白熱化，獲客成本壓力增大，零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步入從“增量為主”轉(zhuǎn)為“增量與存量并重”的新階段。

展望2023年，《報(bào)告》指出，上市銀行面臨復(fù)雜多變的國際環(huán)境以及機(jī)遇挑戰(zhàn)并存的國內(nèi)環(huán)境，經(jīng)營管理內(nèi)外承壓。上市銀行需要繼續(xù)擁抱實(shí)體經(jīng)濟(jì)，保持戰(zhàn)略定力推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，服務(wù)美好社會(huì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展。

《報(bào)告》指出，當(dāng)前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇仍處于初步階段，政策仍在鼓勵(lì)銀行加大信貸投放，貸款市場報(bào)價(jià)利率多次下調(diào)。同時(shí)，企業(yè)以及消費(fèi)者對銀行存款的熱度大增，但銀行精細(xì)化存款定價(jià)能力尚未建立，存款綜合負(fù)債成本有所上升。雙重因素影響下，使得銀行業(yè)凈息差不斷承壓，整體將繼續(xù)呈現(xiàn)持續(xù)收窄態(tài)勢。

安永華北區(qū)金融服務(wù)審計(jì)主管合伙人姜長征在接受記者采訪時(shí)表示，從今年一季度來看，影響整個(gè)上市銀行盈利的因素有三個(gè)方面：一是營業(yè)收入，營業(yè)收入是銀行最主要的影響利潤的因素。從一季度整個(gè)情況來看，42家上市銀行凈利潤同比增長了3.2%，營業(yè)收入只同比增長了0.72%，營業(yè)收入增速是明顯低于利潤增速。從結(jié)構(gòu)看，目前上市銀行經(jīng)利息收入占比是最多的，其他中間業(yè)務(wù)的占比稍少，42家上市銀行在一季度利息的凈收入整體同比下降到1.8%?？梢钥吹?，披露一季度息差水平的銀行中，多數(shù)銀行一季度的凈息差也是同比下降的，能看出息差水平是目前影響我國上市銀行盈利的重要因素。二是銀行的營業(yè)費(fèi)用，或者說業(yè)務(wù)管理費(fèi)，應(yīng)做好成本控制。三是撥備水平，撥備水平直接跟銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)。